⚠️ Aviso Legal y Tributario: Las cifras mostradas en esta herramienta son estimaciones orientativas basadas en los tipos oficiales. En procedimientos formales, la Administración o los juzgados pueden sumar recargos extra o costas procesales. Te recomendamos consultar con un gestor si recibes un requerimiento formal.
Cómo calcular el recargo por impago o deuda con Hacienda
Cuando alguien no paga a tiempo, el problema empieza el día uno. Para compensar esa espera, la ley te permite cobrar una cantidad extra. Esta calculadora te dice exactamente cuánto coste por retraso se ha acumulado sobre la deuda original.
¿Qué son los intereses de demora?
Son el dinero extra que se suma automáticamente a una deuda cuando no se paga en el plazo acordado, funcionando como una compensación económica por el retraso en el pago.
Por qué existen los intereses de demora
Su objetivo es evitar que pagar tarde salga rentable. Sin estos recargos, muchas empresas o personas retrasarían los pagos a propósito para financiarse gratis a costa de otros. Al calcular intereses de demora en facturas o impuestos, la ley busca que el deudor no saque ninguna ventaja de su impuntualidad.
¿Cómo calcular intereses de demora en España?
Saber cómo calcular el recargo por impago es sencillo: se aplica el tipo de interés anual sobre la deuda, se divide entre 365 días para sacar el coste diario, y se multiplica por los días exactos de retraso.
Casos más comunes donde usar esta calculadora
- Factura de un autónomo que el cliente no paga a tiempo.
- Un trimestre de IVA o IRPF presentado fuera de plazo a Hacienda.
- Empresas (B2B) que retrasan los pagos para financiarse a tu costa.
- Calcular la deuda exacta antes de presentar un proceso monitorio en el juzgado.
Tipos de interés actualizados (2026)
Los porcentajes no te los puedes inventar, los marcan los Presupuestos Generales del Estado y las directivas europeas. Estos son los vigentes:
- Interés legal del dinero (~3,25%): La tasa base. Para deudas civiles entre particulares si no hay contrato que diga lo contrario.
- Interés de demora AEAT (~4,06%): El recargo que aplica la Agencia Tributaria por pagar impuestos tarde.
- Interés de operaciones comerciales (>10%): Tipo BCE + 8 puntos. Se aplica por la Ley de Morosidad a facturas entre empresas o autónomos.
| Tipo de Deuda | Interés a aplicar | Porcentaje actual |
|---|---|---|
| Civil (Entre Particulares) | Interés Legal del Dinero | 3,25 % |
| Tributaria (Deudas AEAT) | Interés de Demora Tributario | 4,06 % |
| Mercantil (Empresas/Autónomos) | Interés de Demora Comercial | 10,15 % |
Cuándo puedes reclamar (y cuándo prescriben)
- Desde el día siguiente al vencimiento: Los intereses comerciales arrancan automáticamente tras la fecha límite. Sin avisos ni burofaxes previos.
- En Hacienda: Empiezan a sumar en cuanto termina el plazo voluntario del impuesto.
- Prescripción: Ojo con dejar pasar los años. Las deudas comerciales prescriben a los 5 años en España. Si caduca la principal, adiós a los intereses.
El cálculo paso a paso
El fallo típico es aplicar el porcentaje anual de golpe. Hay que dividir entre 365. La herramienta de arriba hace esto automáticamente para que solo pagues o cobres por el tiempo real.
La fórmulaRecargo = (Deuda × % Anual ÷ 365) × Días de Retraso
Errores habituales al echar cuentas
- ❌ No dividir entre 365: Te saldrá una barbaridad porque estarás cobrando el año entero.
- ❌ Usar el porcentaje equivocado: Hay mucha diferencia entre el 3% general y el 10% comercial.
- ❌ Saltarse los fines de semana: Tienes que contar días naturales. Los intereses no descansan en festivo.
Ejemplos reales del día a día
- El IVA pagado tarde: Debes 1.000 € y se te pasa la fecha. Si Hacienda te avisa a los 30 días, te cobrará esos 1.000 € más el interés tributario (unos 3,30 €), aparte de la sanción.
- La factura que no te pagan: Un cliente se retrasa 60 días con una factura de 2.000 €. Aplicas el moratorio (10%). Te debe los 2.000 €, más unos 32 € de recargo, más los 40 € extra de gastos de cobro que avala la ley.
Cómo interpretar tu resultado
El resultado en pantalla se divide en tres datos clave:
- ✔️ El coste por día: El "goteo". Lo que te cuesta cada 24 horas extra.
- ✔️ El recargo acumulado: El extra definitivo a sumar a la deuda original.
- ✔️ Tu nuevo total: La cifra exacta para dar el tema por cerrado hoy mismo.
Cómo reclamar intereses de demora paso a paso
- Correo formal: Envía un recordatorio detallando la factura y el cálculo de intereses generados.
- Suma la indemnización: Si es una operación B2B, añade los 40 € por costes de cobro.
- Burofax: Si hay silencio por la otra parte, toca dejar constancia fehaciente.
- Monitorio: El último recurso. Un trámite judicial rápido diseñado para deudas demostrables.
El papel del Banco de España
La tasa base la marca el Gobierno. Para consultar años anteriores, tienes la tabla histórica del Banco de España.