⚠️ Aviso Fiscal y Laboral: Los resultados de esta herramienta son estimaciones orientativas basadas en los tramos generales del IRPF en España. El porcentaje final puede variar según tu situación personal, comunidad autónoma y tipo de contrato. Para un cálculo oficial, consulta la Agencia Tributaria.
Cómo estimar el porcentaje de impuestos de tu salario
Tu sueldo bruto siempre parece una excelente noticia al firmar un contrato, pero la realidad económica llega a final de mes con la nómina. Muchos trabajadores se hacen la misma pregunta: «¿cuánto me retienen de IRPF?». Hacienda obliga a las empresas a retener una parte de tu sueldo mensual como adelanto para el Estado.
Saber cuánto te van a descontar es clave para organizar tus finanzas. Con nuestra calculadora de retenciones de IRPF, podrás comprobar si tu empresa te está aplicando un porcentaje adecuado y evitar sorpresas a pagar en la próxima campaña de la Renta.
La mecánica detrás del cálculo del IRPF en tu nómina
El IRPF funciona por tramos: cada parte del salario paga un porcentaje distinto. No se aplica un porcentaje único sobre todo lo que ganas. Es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas, pero solo sobre los ingresos que entran en los tramos más altos.
Por este motivo, si consigues una subida salarial, siempre ganarás más neto a final de mes; el porcentaje alto solo afectará al dinero extra. Al procesar la nómina, el impuesto se divide a la mitad: una recae en el Gobierno central y la otra en tu comunidad autónoma. Nuestra herramienta aplica la media estatal general para ofrecerte un cálculo estimado útil y realista.
La tabla de retenciones de IRPF en nómina para 2026
A continuación, detallamos la escala general vigente. Si quieres calcular el IRPF en 2026 de forma orientativa, revisa las siguientes franjas. A cada euro que caiga en un nuevo tramo, se le aplicará el porcentaje asociado en la tabla oficial de retenciones:
| Base Liquidable (Escalón Tributario) | Tipo Estatal | Tipo Autonómico Promedio | Tipo Total Agregado |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 euros | 9,50 % | 9,50 % | 19,00 % |
| De 12.450 a 20.200 euros | 12,00 % | 12,00 % | 24,00 % |
| De 20.200 a 35.200 euros | 15,00 % | 15,00 % | 30,00 % |
| De 35.200 a 60.000 euros | 18,50 % | 18,50 % | 37,00 % |
| De 60.000 a 300.000 euros | 22,50 % | 22,50 % | 45,00 % |
| A partir de 300.000 euros | 24,50 % | 22,50 % | 47,00 % |
La diferencia clave entre el tipo marginal y el tipo efectivo
Es importante no confundir estos dos conceptos fiscales:
- El tipo marginal es el porcentaje más alto que pagas sobre tu último tramo de ingresos.
- El tipo efectivo es el porcentaje medio real que pagas sobre todo tu salario.
Tu nómina siempre refleja el tipo efectivo. Por ejemplo, si ganas 25.000 euros, tu tipo marginal será del 30%. Sin embargo, como los primeros 12.450 euros tributaron al 19% y el siguiente bloque al 24%, tu retención media (el tipo efectivo) rondará el 14% o 15%.
Por qué tu familia altera el descuento de la nómina
Existe un mínimo personal y familiar exento de impuestos porque se considera un dinero necesario para cubrir las necesidades básicas de la vida. Un trabajador soltero no tiene la misma tributación que alguien con hijos a cargo.
Si registras un hijo u otras cargas familiares, tu mínimo exento aumenta. Esto hace que tu empleador deba reducir de inmediato tu porcentaje de retención mensual. Este trámite se formaliza entregando el documento oficial del Modelo 145 a tu departamento de recursos humanos.
Fórmula para entender tu porcentaje salarial
Para calcular el porcentaje de retención, se resta la cuota a la Seguridad Social y tu base exenta familiar, aplicando después los porcentajes escalonados a tu base liquidable mediante esta operación:
Ecuación de Retención SalarialPorcentaje Estimado = (Cuota Tributaria Anual Estimada ÷ Sueldo Bruto Base) × 100
El problema de tener dos pagadores distintos
Tener dos pagadores (por ejemplo, tu empresa principal y el SEPE, o dos trabajos a tiempo parcial) puede hacer que te retengan menos IRPF del necesario durante el año. Cuando tienes una segunda fuente de ingresos, esta nueva empresa no conoce tu historial salarial y suele aplicar una retención más baja por defecto al considerar solo la parte que te pagan ellos.
Esto provoca que estés cobrando más dinero líquido mes a mes, pero al presentar la declaración anual de la Renta, Hacienda unificará todos tus salarios, comprobará que tu retención media fue insuficiente y te reclamará el importe que no se te descontó a tiempo.
La herramienta oficial de la Agencia Tributaria
Si tienes un contrato con condiciones muy específicas, un grado de discapacidad reconocido o pagas pensiones compensatorias, una estimación general podría no ser 100% precisa.
En esos casos concretos, lo más seguro es acceder a la calculadora de retenciones de la Agencia Tributaria oficial. Al introducir tus datos exactos, obtendrás un documento con tu porcentaje formal, lo que te permitirá solicitar una corrección a tu empresa si detectas que te están reteniendo de forma incorrecta.
Resumen rápido
El IRPF es un impuesto progresivo que se aplica por tramos. Tu empresa calcula una retención mensual estimada según tu salario bruto anual y tu situación personal. Esta retención actúa como un anticipo de lo que deberás pagar (o recibir) en tu próxima Declaración de la Renta.